上海滬宜基礎工程有限公司關于上海百昌網絡拍賣科技有限公司審計情況公示
來源: 區國資委 2019-07-16

根據闵國資辦(2019)94号文《關于對上海百昌網絡拍賣科技有限公司100%股權進行審計評估的批複》精神,現将上海百昌網絡拍賣科技有限公司審計情況及初步審計結果公示如下:

一、概況

上海市闵行資産投資經營(集團)有限公司拟增資入股上海百昌網絡拍賣科技有限公司事宜,由上海新正光會計師事務所有限公司對上海百昌網絡拍賣科技有限公司所涉及的自2018年4月1日至2019年1月31日财務情況進行了審計,并出具了《上海百昌網絡拍賣科技有限公司專項審計報告》(征求意見稿)(正光會财字 [2019]第424号)。

二、初步審計結果

審計結果彙總表  金額單位:元

項 目

帳面價值

調整金額

審定金額

備 注

流動資産:

貨币資金

102,833.41

102,833.41

預付帳款

95,595.12

95,595.12

主要系預付房租

其他應收款

20,000.00

229,735.38

249,735.38

主要系房租押金

流動資産合計

122,833.41

325,330.50

448,163.91

固定資産:

固定資産淨值

543,120.93

543,120.93

其中:電腦

389,629.79

389,629.79

家具

142,516.50

142,516.50

電子設備

10,974.64

10,974.64

在建工程

3,588,563.66

3,588,563.66

360pai網站建設

無形資産

19,989,909.57

19,989,909.57

主要系360pai-全網聯拍模塊、關門網、知識産權

長期待攤費用

2,165,539.16

-67,125.91

2,098,413.25

辦公室裝修費

資産合計

26,409,966.73

258,204.59

26,668,171.32

應付職工薪酬

438,741.88

438,741.88

其他應付款

7,107,957.54

292,830.50

7,400,788.04

主要為股東借款

未交稅金

504.42

504.42

負債合計

7,547,203.84

292,830.50

7,840,034.34

實收資本

29,000,000.00

29,000,000.00

資本公積

盈餘公積

未分配利潤

-10,137,237.11

-34,625.91

-10,171,863.02

淨資産合計

18,862,762.89

-34,625.91

18,828,136.98

三、主要調整事項

(一)損益類調整事項

1、2018年10月53号憑證管理費用支付icp edisp 許可證,該筆憑證無發票,項目目前未完成,應予以調整:

借:預付賬款 32,500.00

貸:管理費用-辦公費 32,500.00

2、2019年1月份長期待攤費用未計提攤銷,補攤1月攤銷,應予以調整:

借:管理費用-累計攤銷 67,125.91

貸:長期待攤費用 67,125.91

(二)不涉及損益的重分類調整

其他應付款負值重分類調整:

借:預付賬款 63,095.12

貸:預提費用 63,095.12

(三)其他調整事項:

2018年其他應付款上海關門網絡科技有限公司賬面金額為-182,289.11元,實際為百昌拍賣公司應收申聞實業房租押金229,735.38元,由于該筆租金為上海關門網絡科技有限公司之前支付給申聞實業的房租押金,因此百昌拍賣公司收到該筆押金後需将該筆押金再行支付給上海關門網絡科技有限公司,目前已歸還182,289.11元,應予以調整:

借:其他應收款-申聞實業 229,735.38

貸:其他應付款-關門網 229,735.38

四、特别事項說明:

至審計截止日,百昌拍賣公司營業執照上注冊資本為2400萬元,但公司2019年1月31日賬面實收資本為2900萬元,系上海溢遠投資管理有限公司出資500萬元,百昌拍賣公司未及時進行工商變更手續。

五、聯系方式

若對本公示内容存在疑問或異議,可持有關證明(如工作證、企業工會證明等)至上海新正光會計師事務所有限公司查閱審計報告(征求意見稿)。若仍存在疑問或異議可在公示期内(2019年7月29日前)與以下部門聯系,反映有關情況:

⒈上海新正光會計師事務所有限公司

辦公地址:上海市山西南路350号物資大廈2605室

聯系電話:13918989466

傳 真:63514599

聯 系 人:花麟

⒉上海市闵行區國有資産監督管理委員會

辦公地址:上海市闵行區水清路399号

聯系電話:64122200-3152

傳   真:64123553

聯 系 人:方娟


            上海市闵行區國有資産監督管理委員會

              二O一九年七月一十六日


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